Milyen költségeket számolhat el a vállalkozásom?
Ha saját vállalkozását vezeti, legyen az egyéni vagy korlátolt felelősségű társaság, fontos, hogy a lehető legtöbb kiadást elszámolja. Mivel az Ön vállalkozásának év végi adóját az Ön nyereségének százalékában számítják ki, minél több kiadást tudunk levonni a nyereség kimutatása előtt, annál alacsonyabb az esedékes adó.
Mi minősül vállalkozási költségnek?
A HMRC kimondja, hogy egy kiadás megengedhető, elszámolható ha az “teljes mértékben és kizárólag” üzleti használatra szolgál. Ennek egy másik értelmezési módja az, hogy a munkavállalónak, vállalkozónak el kell végeznie a munkáját.
Minden elszámolt költséget számlával, vagy blokkal kell alátámasztani, amit 6 évig kell megőrizni.
Az alábbi lista tájékoztató jelleggű, a teljesség igénye nélkül készült. A teljes lista megtalálható az angol adóhivatal HMRC honlapján.
Kétféle megengedett kiadás létezik, és ezeket eltérően kezelik a vállalkozás adószámítása során. Mindkét típusú kiadás érvényesíthető a nyereséggel szemben, a fizetendő adó csökkentése érdekében.
Bevételi kiadások – Bármilyen napi kiadás, amely a vállalkozással kapcsolatban felmerül. Ezek visszamenőleges dátuma akár hét évvel a vállalkozás kereskedésének kezdő dátuma előtt is lehet.
Tőkebefektetés – Bármely tárgyi eszköz, amelyet a vállalkozás vásárolt. Ez minden olyan dolog, amit a vállalkozás működéséhez vásárol, és várhatóan 12 hónapnál tovább marad a vállalkozásban. Ezeket a költségekkel szemben a vállalkozás tényleges kezdő időpontjában érvényes értéken lehet érvényesíteni.
Az alábbiakban mindkét típusú megengedhető kiadások részletes listája található, amelyeket figyelembe lehet venni:
Bevételi kiadások:
Árukészlet/alapanyag vásárlás
Újraeladásra szánt árukészlet
Az elvégzett munka részeként felhasznált anyagok
Szerszámok – kézi és elektromos (2 évnél tovább nem tárolható)
Jogdíjak
Bérlet és lízing díjak
Könyvelői díjak, beleértve a könyvelési díjakat
Jogi költségek, beleértve a díjbehajtást és a megbízások rögzítését
Szakmai felelősség biztosítások
Szakmai testületek előfizetései
Marketing:
Reklámozás, prospektusok, fényképek, névjegykártyák és szórólapok
Ügynöki jutalék
Ajándékok jótékonysági/helyi jótékonysági célokra, valamint ajándékok ügyfeleknek legfeljebb 50 GBP-ig a vállalkozás nevében
Pénzügyi költségek:
Behajthatatlan követelések
Banki költségek
Vállalkozási hitel után fizetendő kamat. A kölcsön felvételének járulékos költségei is elszámolhatók.
Irodai költségek:
Két évnél tovább nem őrzött könyvek
Izzók, biztosítékok, zárak, kulcsok, csatlakozók, vezetékek és kisebb javítások
Adatvédelmi regisztrációs és megújítási díjak
Fűtés és világítás – számítsa ki az üzleti felhasználást ha otthonról dolgozik
Helyi adók
Biztosítás, beleértve az irodai és üzleti ingatlanokra vonatkozó kötvényeket
Újságok és folyóiratok (ha az Ön munkájára vonatkoznak)
Telefon:
Vezetékes – kérjen hívás-listát a szolgáltatótól az üzleti összegek kiszámításához
Internet előfizetés
Mobiltelefon havidíja
Személyi költségek:
Bér és fizetés – a PAYE-n keresztül fizetendő
Bónuszok
Természetbeni juttatások
Munkáltatói társadalom biztosítás
Alvállalkozók
Alkalmi munkaerő (ellenőrizze, hogy a PAYE-n keresztül kell-e fizetni)
Munkaközvetítői díjak
Üzlettel kapcsolatos saját jármű használata:
Az alábbi feltételek teljesülése esetén igényelheti utazási költségeit:
Ön felelős az utazási költségek kifizetéséért.
Az utazás, amiről beszélünk, a munkájához szükséges, azaz a célállomáson való jelenléte kötelező
Az utazás nem lehet „hétköznapi ingázás”, vagyis nem lehet olyan utazás, amelyet gyakran tesz meg otthona és állandó munkahelye között.
Ha személyes járművét üzleti utazásra használja, és a fenti 3 feltétel fennáll, költrégeit az alábbi tarifákon számolhatja el:
45 penny/mérföld személygépkocsik és kisteherautók esetében 10 000 mérföldig
25 penny/mérföld 10 000 mérföld feletti autók és kisteherautók esetén
Kérjük, ügyeljen a kilométernapló és a tankolási bizonylatok vezetésére. Táblázattal, űrlapokkal tudunk biztosítani. Bátran vedd fel velünk a kapcsolatot és kérj egyet.
Az Ön otthonát használja mint iroda:
Ha otthonról dolgozik, a HMRC lehetővé teszi, hogy hetente 6 fontot elszámoljon tételesi nyilvántartás vezetése nélkül.
Ehhez bizonyítania kell, hogy munkáját renszeresen az adott irodahelyiségben végzi.
Cégalapítás költségei:
A cégalapítás költségei vállalkozási kiadások, amelyek után adókedvezményt igényelhet. Ez fedezi az összes lényeges költséget, a nyomtatástól a cége számára szükséges felszerelések beszerzéséig. Bármilyen számviteli díj vagy kötelező alapítási költség is elszámolható.
Tőkebefektetés:
Mezőgazdasági épületek és munkagépek
Kerékpár
Könyvek, beleértve a kézikönyveket is ha két évnél tovább használja
Kamera, projektor, vetítővászon
Hordtáska
Számítógép és nyomtató
Ipari épületek
Know-How
Ingatlanvásárlás jogi költségei
Motorkerékpár
Gépjármű, beleértve a személyautót és a kisteherautót
Irodai bútorok, beleértve a szőnyegeket és függönyöket
Irodabútorok, beleértve az íróasztalt, széket, iratszekrényeket és könyvespolcot
Üzemek és gépek (berendezések)
Ingatlan
Fénymásoló
Kutatás és fejlesztés
Telefon, beleértve a mobiltelefont is.
A fennti lista tájékoztató jelleggű, a teljesség igénye nélkül készült. Bátran vedd fel velünk a kapcsolatot ha bármi kérdésed van elszámolható költségekkel kapcsolatban.